Sobre la conciliación de facturas

Si te interesa el tema de las facturas simuladas o falsas este post es para tí.

Estaremos informando sobre las causas del por qué el Sistema Administrativo Tributario (SAT) te puede llegar a contactar por detectar alguna actividad sospechosa y qué debes de hacer.

Contexto

Antes que nada, entendamos un poco sobre el entorno en que nos encontramos para poder dimensionar.

Según el padrón fiscal, en méxico hay 27 millones de contribuyentes activos de los cuales el 57% son asalariados, el 42% son persona físicas y sólo el 3% son personas morales, es decir, existen 8.6 millones de emisores de CFDIs.

Ahora, el SAT con el uso de la tecnología intenta proteger las prácticas de todos los nuevos contribuyentes aplicando un modelo de riesgo apoyado por Inteligencia Artificial y Machine Learning para el análisis y detección de cualquier inconsistencia.

Esta tecnología y las auditorías empezaron a aplicarse de manera formal en agosto del 2019, mencionamos también en un artículo anterior que el SAT no se encuentra sólo en esto, ya que cuenta con la colaboración de la Unidad Integral Financiera (UIF), con la Procuraduría Fiscal de la Federación (IMSS) e INFONAVIT.

En las auditorías se toma en cuenta también la siguiente información:

Facturas recibidas y emitidas
Recibos de nómina
Recibos de pagos
XMLs relacionados con: contabilidad, balance y declaraciones

Causas por las cuales el SAT envía notificación:

1.- Cuando tienes una relación con los EDOS o EFOS

-Contribuyentes no localizados
-Verificación de operaciones vs. actividad, económica e infraestructuras
-Compra de facturas falsas
-Ventas de facturas falsas

2.- Incongruencias vs. información del SAT:

-No pagar los impuestos correspondientes
-Deducir ingresos falsos o declarar ingresos menores
-Facturas contra declaraciones presentadas
-Pérdidas fiscales
-Cruzar información entre clientes, proveedores, empleados, patrones, socios, accionistas y representantes legales

¿Qué son los EFOS?

Quienes realizan facturas falsas de compras que nunca se llevaron a cabo. (facturación simulada).

¿Qué son los EDOS?

Son personas o empresas que deducen gastos que no se hicieron para pagar menos impuestos (aumentan sus gastos).

¿Quiénes son los no localizados?

Personas o empresas que se encontraron en el lugar donde se registró su actividad ( domicilio fiscal).

Para saber si te encuentras en la listas negras consulta las ligas

Lista 69 pendientes generales con el SAT:

http://omawww.sat.gob.mx/cifras_sat/Paginas/datos/vinculo.html?page=ListCompleta69.html

Lista 69 B: EFOS Y EDOS:
http://omawww.sat.gob.mx/cifras_sat/Paginas/datos/vinculo.html?page=ListCompleta69B.html

Qué hacer si apareces en la lista negra o si estas relacionado con 

Si apareces en la lista de los contribuyentes con operaciones presuntamente inexistentes deberás enviar al SAT la documentación necesaria que demuestre que la realización de las prácticas por las que emite CFDIs es completamente legal.

Al estar relacionado con alguna persona o empresa con resolución favorable, no es necesario gestionar nada, ya que es una impugnación al procedimiento del artículo 69-b ante la Administración jurídica desconcentrada. Es decir que ya no hay problema porque ya se hizo una aclaración.

Y si eres un contribuyente que no ha cumplido y sus datos están publicados, estos estarán a la vista para cualquier persona que ingrese a las listas, en este caso deberá hacer una aclaración a través del buzón tributario.

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