¿Qué tipo de gastos personales puedo deducir ante el SAT?

Pocas personas conocemos las distintas ​deducciones que podemos hacer ante instituciones como el ​SAT​. Es por esto, que hemos decidido explicarte a detalle algunos puntos que te serán de mucha utilidad. Sin embargo, antes de que te informemos acerca de los gastos que puedes ​deducir​, te daremos una breve explicación de lo que es el ​SAT​.

El ​SAT es un ​órgano desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público que aplica la ley para asegurar que personas y empresas contribuyan al financiamiento del Estado. Es por ello, que nos brinda información y herramientas necesarias para que los contribuyentes podamos cumplir con nuestras obligaciones fiscales sin ningún problema.

Ahora sí, ​ya que conocimos un poco más sobre el ​SAT​, averigüemos lo que nos dice​ en su ​Artículo 151 ​con relación a:

Deducciones personales

Si estás registrado como una personaje física y recibes un ingreso, probablemente tengas algunos gastos cotidianos que, al momento de hacer tu declaración anual, podrás ​deducir​. Se consideran gastos ​deducibles​ los siguientes rubros:

  • Gastos médicos.
  • Gastos funerarios.
  • Donaciones.
  • Colegiaturas.
  • Aportaciones complementarias.
  • Primas de seguros.
  • Transporte escolar.
  • Créditos hipotecarios.
  • Cuentas para el ahorro.

¿Sabías que podíamos deducir tantos gastos? Ahora te explicaremos un poco más acerca de cómo puedes hacerlo.

¿Qué gastos médicos puedo deducir?

  • Honorarios médicos.
  • Dentista, tratamientos y consultas.
  • Servicios de psicología y nutrición.
  • Gastos médicos por incapacidad o discapacidad.
  • Gastos hospitalarios.
  • Medicinas incluidas en facturas de hospitales (que se incluyan en comprobantes de hospitales, no comprobantes de farmacias).
  • Análisis clínicos, estudios de laboratorio.
  • Compra o alquiler de aparatos para rehabilitación.
  • Honorarios a enfermeras.
  • Aparatos de rehabilitación, prótesis y lentes ópticos graduados (máximo $2,500) que deberán tener una descripción de dichos lentes en el comprobante o contar con el diagnóstico de un oftalmólogo u optometrista.

¿Cómo puedo hacerlo?

Primero, revisa que la ​factura proporcionada sea realizada por personas con título profesional legal y registrado.

De acuerdo con el ​SAT​, puedes ​deducir los pagos realizados para ti, tu cónyuge, concubino, ascendientes o descendientes en línea recta siempre y cuando estas personas no perciban ingresos que excedan el valor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) anual equivalente a $30,822.

En caso de incapacidad o discapacidad deberás contar con el certificado o la constancia de incapacidad brindada por las instituciones públicas.

  • El medio de pago es exclusivamente por: Cheque, transferencia electrónica, tarjeta de débito, crédito y servicios.
  • Uso del CFDI: Por “Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios” o “Gastos médicos por incapacidad o discapacidad”, según corresponda.
  • Revisa que la clave corresponda al medio de pago: (02) Cheque nominativo, (03) Transferencia electrónica de fondos, (04) Tarjeta de crédito, (28) Tarjeta de débito, (29) Tarjeta de servicios.

Evita deducir:

  • Medicinas compradas en farmacias.
  • El 100% de tu factura cuando incluya otros conceptos no deducibles (copago, coaseguro, membresías de descuento, en hospitales: florería y cafetería, etc.).
  • Gastos cuando no exista el comprobante fiscal correspondiente.
  • Gastos médicos de tus mascotas.
  • Asegúrate que la factura tenga la clave de producto y servicio que corresponda a las claves relacionadas con el tipo de deducción personal.
  • Facturas pagadas en efectivo.

¿Los gastos funerarios son deducibles?

Son deducibles los gastos de funerales que no excedan los $30,822. (UMA). Puedes deducir los pagos realizados para ti, cónyuge o concubino, así como para padres, abuelos, hijos y nietos si estas personas no perciben ingresos mayores a $30,822.

  • Los gastos funerales son deducibles hasta que se utilicen los servicios.

Evita deducir:

  • Servicios funerarios futuros, planes de previsión, seguros de vida y de gastos funerales, son deducibles únicamente en el año en curso.
  • El 100% de tu factura cuando incluya otros conceptos no deducibles.
  • Gastos cuando no exista el comprobante fiscal correspondiente.
  • Gastos funerarios de tus mascotas.
  • Verifica que el dato “Uso del CFDI” sea por gastos funerarios.
  • Cuando recibas tu factura cerciórate que la clave de producto y servicio corresponda a las claves relacionadas con este tipo de deducción personal.

¿Qué donativos puedo deducir?

El SAT nos dice que son deducibles los donativos no onerosos ni remunerativos que se concedan a instituciones autorizadas y a la Federación.

El límite para deducir donativos es considerando los ingresos acumulables del ejercicio inmediato anterior, hasta el 7% para los otorgados a donatarias autorizadas y hasta el 4 % para los brindados a la Federación.

Cuando  realices este gasto, no olvides revisar tu factura y asegúrate de que:

  • El campo “Uso del CFDI” sea por donativos.
  • La donataria que lo reciba esté autorizada.

¿Qué colegiaturas puedo deducir?

La cantidad que puedes deducir de colegiaturas en instituciones privadas, no debe sobrepasar por cada uno de los alumnos los límites anuales de deducción que para cada nivel educativo corresponda, conforme a las siguientes cantidades:

  • Preescolar: $14,200
  • Primaria: $12,900
  • Secundaria: $19,900
  • Profesional técnico: $17,100
  • Bachillerato o su equivalente: $24,500

¿Cómo?

  • Aplica para pago de instituciones que tengan autorización o reconocimiento oficial de estudios.
  • Puedes deducir los pagos realizados para ti, tu cónyuge, concubino, ascendientes o descendientes en línea recta cuando no perciban ingresos que excedan el valor UMA anual equivalente a $30,822.
  • Los pagos son únicamente para la educación del alumno.
  • No serán deducibles otros conceptos como inscripción, reinscripción, becas o apoyos económicos, etc.
  • Medios de pago: Cheque, transferencia electrónica, tarjeta de débito, crédito y servicios.

Tips:

  • Siempre revisa tu factura, el complemento de datos incluya el nombre, CURP del alumno y su nivel escolar.
  • Uso del CFDI: Pagos por servicios educativos.
  • La clave debe corresponder al medio de pago.

Evita deducir:

  • Cantidades que excedan del límite.
  • Tu factura cuando incluya otros conceptos no deducibles.
  • Gastos cuando no exista el comprobante fiscal correspondiente emitido en el ejercicio que aplique.
  • No podrás deducir facturas pagadas en efectivo.
  • Cuando recibas tu factura cerciórate que la clave de producto y servicio corresponda a las claves relacionadas con este tipo de deducción personal.

¿Qué aportaciones complementarias puedo deducir?

Puedes deducir aportaciones complementarias de retiro y aportaciones voluntarias realizadas directamente a tu subcuenta, si cumplen con los requisitos de permanencia.

Es posible deducir el monto de aportaciones si resulta menor del 10% de tu ingreso anual acumulable del ejercicio o cinco Unidades de Medida y Actualización (UMA) anuales equivalentes a $154,110.

Son deducibles exclusivamente cuando el titular llegue a los 65 años o en los casos de invalidez o incapacidad para realizar un trabajo personal remunerado de conformidad con la ley.

¿Puedo deducir primas de seguros de gastos médicos?

Son deducibles los pagos de primas por seguros de gastos médicos complementarios o independientes de los servicios de salud públicos.

Puedes deducir los pagos realizados para ti y en su caso, tu cónyuge, concubino(a), ascendientes o descendientes en línea recta.

El monto total de deducciones personales no puede exceder de cinco UMA anuales equivalentes a $154,110 o del 15% del total de ingreso, lo que resulte menor.

Tips:

  • El concepto facturado debe ser claro y correspondiente.
  • Uso del CFDI: Primas por seguros de gastos médicos.
  • Evita intentar deducir otro tipo de seguros.

¿Y el transporte escolar?

Aplica para pago de transporte escolar cuando sea obligatorio en términos de las disposiciones jurídicas del área donde la escuela se encuentre ubicada o cuando se incluya dicho gasto en la colegiatura.

Puedes deducir los pagos realizados para tus descendientes en línea recta.

Deberás cerciorarte que en tu comprobante, el monto por concepto de transporte escolar  debe separarse de los otros gastos escolares.

Medio de pago: Cheque nominativo, transferencia electrónica, tarjeta de débito, crédito y servicios.

El monto total de deducciones personales no puede exceder de cinco Unidades de Medida y Actualización anuales equivalentes a $154,110 o del 15% del total de ingreso.

¿Qué gastos de créditos hipotecarios puedo deducir?

Son deducibles los intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios, destinados a casa habitación contratados con el sistema financiero, INFONAVIT o FOVISSSTE  y otras.

En el caso de fideicomiso, los créditos hipotecarios con aquellos destinados a la adquisición, construcción, remodelación de casa habitación o pago de pasivos que se destinen exclusivamente a estos fines.

Si tienes créditos hipotecarios, asegúrate que la institución donde lo adquiriste tenga registrado tu RFC correcto, revisa tu comprobante fiscal y asegúrate de los siguiente puntos:

  • Plasmar la ubicación del inmueble hipotecado.
  • Incluir el monto de los intereses nominales devengados y los pagados en el ejercicio.
  • Uso del CFDI: Por intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios.

Y además… ¡Deduce tus cuentas especiales y personales para el ahorro!

También puedes deducir tus depósitos en cuentas personales y especiales para el ahorro o pagos de primas de seguros, solo necesitan cumplir con los requisitos de permanencia y los realices antes de presentar la declaración anual.

No olvides que el monto de estos pagos o depósitos no deben exceder en el año de $152,000.00

Siempre que recibas tu constancia, revísala y rectifica que:

  • El importe de los depósitos o pagos de primas para el retiro corresponda a las realizadas durante el ejercicio y que señale el tipo de aportación o depósito realizado.
  • Contenga la leyenda “se constituye en términos del artículo 185 de la LISR”.
  • Uso del CFDI: Por depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones.

No olvides que para cualquier deducción personal en tu declaración anual requiere ser facturada. Actualmente existen diversas maneras muy sencillas para facturar, entre ellas, la facturación electrónica.

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