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RFC genérico para público en general y RFC genérico para clientes extranjeros en Factura Electrónica

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En las facturas generadas por ventas al público en general, como ventas de mostrador, al no disponer del RFC del cliente, se puede utilizar el llamado RFC genérico, que fue definido por el SAT como:

  • XAXX010101000 para ventas a habitantes de México
  • XEXX010101000 para residentes en el extranjero

Cuando se establece una transacción con clientes en el extranjero y no se sabe cuál es el RFC que debe registrarse en las Facturas Electrónicas, los del Servicio de Administración Tributaria (SAT) proponen utilizar un RFC genérico para este tipo de transacciones: “Cuando en los Facturas Electrónicas se efectúen  operaciones con clientes extranjeros se consignará el RFC genérico: XEXX010101000” .

Asimismo, este RFC genérico será utilizado para aquellas facturas electrónicas globales que amparen una o más operaciones efectuadas con público en general, y en el mismo se consignará el RFC genérico XAXX010101000; es decir aquellas personas que no están inscritas ante el SAT y por lo tanto no cuentan con un RFC con homoclave.

De este modo, si ya eres emisor de Facturas Electrónica y lo haces a través de un software empresarial, además de tener relaciones comerciales con clientes extranjeros, en el campo de RFC debes anotar este RFC genérico cuando emitas una Factura Electrónica.

Es importante tener en cuenta este requisito para que los comprobantes se expidan cumpliendo cabalmente con las disposiciones y evitar así alguna contingencia con la autoridad.

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¿Por qué me debo de dar de alta en Hacienda Sistema de Administración Tributaria (SAT)?

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Es importante darse de alta en hacienda para poder ser contratado, sobre todo si piensas trabajar para empresas grandes. El problema más grande que puedes enfrentar para poder crecer profesionalmente, es que no cuentes con contratos, recibos o comprobantes de pago.

Al estar trabajando de manera formal puedes:

  • Deducir facturas y comprobantes fiscales que podrás solicitar.
  • Recuperar montos por devolución de impuestos.
  • Acreditar los bienes para tu negocio.
  • Tendrás mayor presencia con clientes potenciales.

Una empresa o negocio formal inscrito en el SAT y que cumple con sus obligaciones fiscales, tiene la oportunidad de disfrutar de ciertos beneficios para su empresa o negocio, como la facilidad de adquirir una línea de crédito para financiar su crecimiento.

Hay dos formas de darse de alta en Hacienda, como:

  • Persona Física  es un individuo con capacidad para contraer  obligaciones y ejercer derechos.
  • Persona moral  es una agrupación de personas que se unen con un fin determinado, por ejemplo, una sociedad mercantil, una asociación civil.

Para fines fiscales, es necesario definir si una persona realizará sus actividades económicas como persona física o como persona moral, ya que las leyes establecen un trato diferente para cada una, y de esto depende la forma y requisitos para darse de alta en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) y las obligaciones que adquieran. Por ejemplo en el caso de personas morales, el régimen fiscal y las obligaciones que le corresponden son diferentes si tienen fines de lucro o si no la tienen.

Para darte de alta como persona física, el trámite se puede iniciar por internet a través de la dirección www.sat.gob.mx y se puede concluir en cualquier Administración Local de Asistencia al Contribuyente dentro de los diez días siguientes al envío de la solicitud.

Los requisitos son:

  • Ir a la oficina de Hacienda de tu localidad y llevar llena una forma llamada R1-h
  • Llevar un acta de nacimiento
  • Identificación oficial
  • Comprobante domiciliario
  • Copia del CURP

Al concluir el trámite, te entregarán:

  1. Constancia de Inscripción con Cédula de Identificación Fiscal ó
    2. Constancia de registro, ésta última en los siguientes casos:

Personas físicas que obtenga ingresos por:

  • La prestación de un servicio personal subordinado y asimilables a salarios
  • Intereses
  • Los que obtengan los representados de copropiedad o sociedad conyugal, ya sea del régimen de arrendatario, del régimen intermedio o del régimen de las actividades empresariales y profesionales
  • Los del régimen de pequeños contribuyentes.
  • Los socios o accionistas, o la combinación entre todos los hasta aquí citados
  • Los Residentes en el Extranjero  sin  Establecimiento Permanente en México
  1. Guía de Obligaciones
    4. Acuse de Inscripción al Registro Federal de Contribuyentes.

Servicio de Administración Tributaria

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Orientación para contribuyentes interesados en utilizar los servicios de un proveedor autorizado de certificación de facturas electrónicas

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El SAT autoriza a empresas particulares (personas morales) para que le ayuden en la operación y control fiscal del contribuyente mediante los servicios particulares que ofrecen.

Estas empresas están sujetas a verificaciones tecnológicas, fiscales y jurídicas previas a su autorización, a fin de garantizar que su infraestructura es la adecuada para fungir como auxiliares del SAT.

Una vez que son autorizados, el SAT monitorea constantemente su operación, y supervisa, en cuanto a la seguridad, el uso de la información de los contribuyentes a la que estas empresas tienen acceso.

  1. ¿Qué es un proveedor autorizado de certificación de facturas electrónicas? Es una persona moral autorizada por el SAT para certificar facturas electrónicas.

Hay proveedores autorizados en las principales ciudades del país, como Ciudad de México, Guadalajara, Veracruz, Puebla, Monterrey y Mérida.

La emisión de facturas electrónicas a través de los servicios de un proveedor autorizado es como sigue:

  • En una operación comercial, el contribuyente envía la información que desea facturar al proveedor.
  • El proveedor verifica la información y, si cumple con la estructura y características, genera un identificador único que incluye en la factura junto con elementos de seguridad, como sello digital, fecha y hora.
  • El proveedor envía la información de la factura al SAT; también al contribuyente por correo electrónico, o la pone a su disposición en un portal de internet.

Puedes contratar los servicios de los proveedores autorizados sin importar cuantas facturas vayas a emitir.

  1. ¿Qué hace el SAT para autorizarlas? Derivado del marco normativo que existe para regular la operación de los proveedores autorizados de certificación de factura electrónica la autorización es de carácter normativo y tecnológico. El SAT monitorea constantemente su operación para garantizar los niveles de servicio que ofrece.

Este marco normativo está regulado por el Código Fiscal de la Federación y por la Resolución Miscelánea Fiscal.

  1. ¿Estas empresas pueden ser revocadas? Si es así, ¿qué pasaría con mi información? Sí pueden ser revocadas si incumplen con alguna de sus obligaciones fiscales y controles tecnológicos. Si que te da servicio fuera revocada, tu información se mantiene segura ya que el SAT tiene registro de cada una de las operaciones realizadas. En ese caso puedes optar por algún otro proveedor.
  2. ¿Qué tan profunda es la revisión tecnológica que realiza el SAT para autorizarlas? Las revisiones constan de 80 controles tecnológicos, los cuales están basados en estándares de seguridad IS027001 y un marco tecnológico (conocido como ITIL, por sus siglas en inglés), entre los que destacan:
  • Evaluación de la seguridad de la información:
  • Monitoreo, medición, análisis y evaluación.
    o Auditorías y seguimiento.
  • Seguridad de la plataforma tecnológica.
    o Hardware Security Module.
  • Protección de llaves y certificados con salvaguardas que impidan que sea abierta o se invalide la información.
    o Criptografía en servicios expuestos.
    o Encriptación de datos de los contribuyentes. Política y procedimiento que asegura el manejo de información y datos personales del contribuyente.
    o Mecanismos para asegurar que solo el titular de la información puede acceder y consultar la información en los sistemas.
    o Prevención de pérdida de datos.
  1. ¿Con que debo contar como contribuyente para operar con un proveedor autorizado?

Con tu RFC, firma electrónica y certificado de sello digital. Además, conocer cuáles son tus obligaciones fiscales.

  1. ¿Qué información debo entregar a mi proveedor para que realice los trámites en mi representación?
    Al realizar el contrato de servicios, tu proveedor, de acuerdo con sus planes y esquemas de comercialización, podría solicitarte alguna información adicional, como tu certificado de sello digital; sin embargo, ten presente que tu firma electrónica te identifica ante la autoridad fiscal, por lo que no te recomendamos compartirla con nadie.

Las ventajas de optar por operar con estos proveedores son:

  • Cuentas con múltiples ventanillas, con alternativas que pueden acoplarse a tus necesidades.
  • Automatización en los procesos de tu empresa o negocio.
  • Reducción de carga administrativa y costos de cumplimiento.
  • Puedes optar por la solución que mejor te convenga.
  • Integración de tus procesos administrativos y contables.
  • Ahorro de tiempos en el envío de información y recepción de acuses.
  • Integridad y seguridad de la información.
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Gastos que se pueden deducir en la declaración anual

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Siempre es más barato cumplir a tiempo con las contribuciones, y así evitar recargos, actualizaciones y multas.

Si eres persona física, recuerda que tienes hasta el 30 de abril para realizar tu declaración anual y presentar tus deducciones.

Los gastos que se pueden incluir en las deducciones fiscales pueden ser por servicios adquiridos para ti, tu cónyuge o la persona con la que se viva en concubinato, padres, abuelos, hijos o nietos.

Para hacer las deducciones se deberá presentar la constancia de percepciones o retenciones de ingresos, declaraciones y pagos mensuales, factura electrónica, en caso de obtener saldo a favor se requiere clabe bancaria, y firma electrónica o contraseña para firmar y enviar la declaración.

Existen dos tipos de deducciones:

  1. Aquellos gastos o inversiones que hace el contribuyente dependiendo la actividad económicaque realiza para generar ingresos.
  2. Gastos personales que se realizan, independientemente de la actividad a la que se dedique el contribuyente para generar ingresos. Este tipo de deducciones solo lo pueden hacer las personas físicas.

Los gastos que se pueden deducir son:

Educación

  • Colegiaturas e instituciones educativas privadas
  • Preescolar. Límite anual de deducción $14,200.00
  • Primaria. Límite anual de deducción $12,900.00
  • Secundaria. Límite anual de deducción $19,900.00
  • Profesional técnico. Límite anual de deducción $17,100.00
  • Bachillerato o su equivalente. Límite anual de deducción $24,500.00

Salud

  • Honorarios médicos y dentales
  • Gastos hospitalarios
  • Medicinas incluidas en las facturas del hospital
  • Primas de seguros de gastos médicos
  • Lentes ópticos graduados hasta $2,500.00

Financieros

  • Gastos funerarios
  • Donativos a instituciones autorizadas
  • Aportaciones voluntarias a tu fondo de retiro
  • Intereses reales por créditos hipotecarios
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¿Qué debo hacer para expedir Facturas Electrónicas (CFDI)?

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Sigue estos pasos:
Tramita un certificado de sello digital;

  1. Entra en la aplicación Certifica [antes SOLCEDI].
    Requisitos de sistema operativo: Windows y Linux: java 1.7 / Mac OS X: java JRE 1.7
  2. Genera con Certifica la solicitud de certificado de sello digital.
    Requisitos: Contar con FIEL vigente.
    –  Se obtendrán 2 archivos: el primero con extensión .sdg que se enviará como solicitud
    al SAT; el segundo es la clave Privada de su sello digital, con extensión .key
  3. Envía en plataforma SAT la solicitud de sellos digitales y recupere ahí mismo los certificados.
    Requiere de tu Contraseña (antes CIEC) o Fiel para realizar el envío.
    Se obtendrá el archivo del Certificado de Sello Digital:
    –  Certificado Público con extensión .cer

A continuación utiliza nuestro servicio de Factura.com.

Más información sobre la aplicación Certifica en formato PDF.

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¿Qué es una Factura electrónica (CFDI)?

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La Factura Electrónica es el único esquema válido de comprobación fiscal en México.

El CFDI o Comprobante Fiscal Digital por Internet, responde al modelo de factura Electrónica vigente en México.

Una factura electrónica es un documento que sirve para describir el costo de los servicios y desglosar los impuestos correspondientes a pagar. Sustituye, según las disposiciones legales correspondientes, a las facturas tradicionales en papel y garantiza, entre otras cosas, la autenticidad de su origen y la integridad de su contenido.

La factura electrónica es, por tanto, la versión digital de las facturas tradicionales en papel y debe ser funcional y legalmente equivalente a estas últimas. Por su propia naturaleza, las facturas electrónicas pueden almacenarse, gestionarse e intercambiarse por medios electrónicos o digitales.

Para que la factura electrónica tenga validez legal, debe estar completada con la firma electrónica.

Este tipo de comprobante utiliza estándares regulados por el SAT y se constituye como documento digital en formato XML con 4 características esenciales:

  • Integridad: La información contenida en un CFDI no puede manipularse ni modificarse sin que sea detectado.
  • Autenticidad: La identidad del emisor del comprobante puede verificarse a través de su Certificado de Sello Digital.
  • Único: Cada CFDI lleva registrado un identificador único otorgado por un PAC (Proveedor Autorizado de Certificación que lo convierte en único ante su destinatario y ante la Administración Tributaria.
  • Verificable: Al emitirse un CFDI no se podrá negar el haberlo producido.